上海个人所得税计算器 (2025版 v5)

免责声明： 本计算器基于当前的国家税收政策和上海市社保公积金规定（示例数据可能基于2024年末或2025年初，具体请以官方最新发布为准）进行估算。社保公积金的实际缴费基数上下限会定期调整，计算结果仅供参考，不构成专业的税务或财务建议。

1. 基础信息输入

2. 社保与公积金设置

(个人与单位比例相同)
上海市五险一金参考基数与比例 (点击展开/收起)
以下为参考比例和基数（通常每年7月调整，请以官方最新为准）：
- 缴费基数上限: (示例) ¥36549 元/月
- 缴费基数下限: (示例) ¥7310 元/月
- 用户可在上方“基础信息输入”中指定“五险一金缴纳基数”，若不指定或为0，则使用月薪作为计算基准（仍受上下限约束）。
- 养老保险: 个人 8%, 单位 16%
- 医疗保险(含生育): 个人 2%, 单位 9.5% (基本) + 1.5% (地方附加) + 约¥3/月 大病医保
- 失业保险: 个人 0.5%, 单位 0.5%
- 工伤保险: 单位承担 (费率按行业分，例如 0.26%)
- 住房公积金: 上海地区个人及单位通常为5%-7%。本计算器允许输入范围为5%-12%，请根据实际情况填写。

3. 专项附加扣除 (填写年度扣除总额)

请根据实际情况填写各项的 **年度** 扣除总额。不确定可参考说明。

说明
每个子女，从年满3岁至教育结束（博士），标准为每年 ¥24,000 (每月 ¥2,000)。父母可选择一方100%扣除或双方各50%。
说明
学历（学位）继续教育期间，每年 ¥4,800 (每月 ¥400)。技能人员/专业技术人员职业资格继续教育，取得证书当年，每年 ¥3,600。
说明
本人或配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在还贷期间，每年 ¥12,000 (每月 ¥1,000)。
说明
本人及配偶在主要工作城市无自有住房而发生的租金支出。上海标准为每年 ¥18,000 (每月 ¥1,500)。注意：住房贷款利息与住房租金不能同时享受。
说明
赡养一位及以上年满60岁父母、子女均已去世的祖父母/外祖父母。独生子女每年 ¥36,000 (每月 ¥3,000)；非独生子女分摊每年 ¥36,000，每人不超过 ¥18,000 (每月 ¥1,500)。
说明
一个纳税年度内，医保报销后，个人负担（医保目录范围内）累计超过 ¥15,000 的部分，可在次年汇算清缴时扣除，上限为 ¥80,000。此处填写您预估的 **可扣除金额**。

4. 计税方式选择

计税规则说明 & 税率表 (2025)

全年应纳税所得额 = (年收入总额 + 年终奖*) - ¥60,000(基本减除) - 五险一金个人缴纳总额 - 专项附加扣除总额
*年终奖是否计入，取决于上方选择。单独计税时，年终奖单独计算税额。

综合所得适用税率 (7级超额累进):

级数全年应纳税所得额 (元)税率 (%)速算扣除数 (元)
1不超过 36,00030
2超过 36,000 至 144,000102,520
3超过 144,000 至 300,0002016,920
4超过 300,000 至 420,0002531,920
5超过 420,000 至 660,0003052,920
6超过 660,000 至 960,0003585,920
7超过 960,00045181,920

年终奖单独计税规则:

将年终奖金额除以 12，得到的数额对照上方 **月度** 税率表（即上方年税率表的应纳税所得额 / 12，税率表级距的金额除以12，速算扣除数也除以12）确定适用税率和速算扣除数，然后计算：
$$ \text{年终奖应纳税额} = (\text{年终奖金额} \times \text{适用税率}) - \text{速算扣除数} $$注意：年终奖单独计税的速算扣除数是月度速算扣除数。